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ふるさと納税控除額早見表

ふるさと納税
控除上限額の早見表

ふるさと納税で寄付金控除が最大限に適用される寄付金の早見表です。
ふるさと納税の控除限度額は年収や家族構成、お住いの地域などによって異なります。
ご自身の控除上限額をきちんと把握しておけば、自己負担2,000円のみで効率的にふるさと納税を行えます。
※控除分は、その年の所得税から還付され、また翌年の個人住民税から控除されます。

※各シミュレーション及び、早見表は、2019年1月現在の制度に基づいて試算しております。
※実際に寄付を行った年の所得に応じて、所得税の還付額や個人住民税からの税額控除額が計算されますので、早見表の金額はあくまで目安としてご利用ください。
※分離課税の所得に関しては、本試算の対象外となります。

控除限度額計算シミュレーターはこちら

 

給与所得者の方の
ふるさと納税上限額早見表

ふるさと納税利用者
本人の給与収入		 独身 配偶者に収入なし
（子どもなし）		 配偶者に収入なし + 子
（中学生以下）		 配偶者に収入なし + 子
（高校生1人）		 配偶者に収入なし + 子
（大学生1人）		 配偶者に収入なし + 子2人
（大学生と高校生）		 共働き
（子どもなし）		 共働き + 子
（中学生以下）		 共働き + 子1人
（高校生）		 共働き + 子1人
（大学生）		 共働き + 子2人
（大学生と高校生）
300万円 27,000円 18,000円 18,000円 9,000円 6,000円 0円 27,000円 27,000円 18,000円 12,000円 3,000円
350万円 34,000円 25,000円 25,000円 16,000円 12,000円 1,000円 34,000円 34,000円 25,000円 19,000円 10,000円
400万円 41,000円 32,000円 32,000円 23,000円 18,000円 8,000円 41,000円 41,000円 32,000円 26,000円 17,000円
450万円 52,000円 40,000円 40,000円 31,000円 26,000円 16,000円 52,000円 52,000円 40,000円 34,000円 25,000円
500万円 60,000円 47,000円 47,000円 38,000円 33,000円 24,000円 60,000円 60,000円 47,000円 42,000円 33,000円
550万円 68,000円 59,000円 59,000円 46,000円 40,000円 31,000円 68,000円 68,000円 59,000円 52,000円 40,000円
600万円 76,000円 67,000円 67,000円 57,000円 51,000円 39,000円 76,000円 76,000円 67,000円 60,000円 51,000円
650万円 96,000円 75,000円 75,000円 65,000円 59,000円 47,000円 96,000円 96,000円 75,000円 69,000円 59,000円
700万円 107,000円 84,000円 84,000円 74,000円 68,000円 59,000円 107,000円 107,000円 84,000円 78,000円 68,000円
750万円 118,000円 107,000円 107,000円 84,000円 78,000円 68,000円 118,000円 118,000円 107,000円 100,000円 78,000円
800万円 129,000円 118,000円 118,000円 107,000円 99,000円 77,000円 129,000円 129,000円 118,000円 110,000円 100,000円
850万円 139,000円 128,000円 128,000円 117,000円 110,000円 99,000円 139,000円 139,000円 128,000円 121,000円 110,000円
900万円 150,000円 139,000円 139,000円 128,000円 121,000円 110,000円 150,000円 150,000円 139,000円 132,000円 121,000円
950万円 161,000円 150,000円 150,000円 139,000円 132,000円 121,000円 161,000円 161,000円 150,000円 143,000円 132,000円
1000万円 172,000円 161,000円 161,000円 150,000円 143,000円 132,000円 172,000円 172,000円 161,000円 154,000円 143,000円
1500万円 363,000円 363,000円 363,000円 349,000円 340,000円 327,000円 363,000円 363,000円 349,000円 340,000円 327,000円
2000万円 514,000円 514,000円 514,000円 500,000円 491,000円 478,000円 514,000円 514,000円 500,000円 491,000円 478,000円
2500万円 761,000円 761,000円 761,000円 746,000円 735,000円 629,000円 761,000円 761,000円 746,000円 735,000円 629,000円
3000万円 934,000円 934,000円 934,000円 919,000円 908,000円 893,000円 934,000円 934,000円 919,000円 908,000円 893,000円
3500万円 1,107,000円 1,107,000円 1,107,000円 1,091,000円 1,081,000円 1,066,000円 1,107,000円 1,107,000円 1,091,000円 1,081,000円 1,066,000円
4000万円 1,280,000円 1,280,000円 1,280,000円 1,264,000円 1,254,000円 1,239,000円 1,280,000円 1,280,000円 1,264,000円 1,254,000円 1,239,000円
4500万円 1,453,000円 1,453,000円 1,453,000円 1,437,000円 1,427,000円 1,412,000円 1,453,000円 1,453,000円 1,437,000円 1,427,000円 1,412,000円
5000万円 1,626,000円 1,626,000円 1,626,000円 1,610,000円 1,600,000円 1,584,000円 1,626,000円 1,626,000円 1,610,000円 1,600,000円 1,584,000円
6000万円 2,200,000円 2,200,000円 2,200,000円 2,182,000円 2,171,000円 2,154,000円 2,200,000円 2,200,000円 2,182,000円 2,171,000円 2,154,000円
7000万円 2,586,000円 2,586,000円 2,586,000円 2,568,000円 2,557,000円 2,540,000円 2,586,000円 2,586,000円 2,568,000円 2,557,000円 2,540,000円
8000万円 2,971,000円 2,971,000円 2,971,000円 2,954,000円 2,943,000円 2,926,000円 2,971,000円 2,971,000円 2,954,000円 2,943,000円 2,926,000円
9000万円 3,357,000円 3,357,000円 3,357,000円 3,340,000円 3,329,000円 3,311,000円 3,357,000円 3,357,000円 3,340,000円 3,329,000円 3,331,000円
1億円 3,743,000円 3,743,000円 3,743,000円 3,726,000円 3,715,000円 3,697,000円 3,743,000円 3,743,000円 3,726,000円 3,715,000円 3,697,000円

自営業、個人事業主の方の
ふるさと納税上限額早見表

ふるさと納税利用者
本人の事業所得		 独身又は共働き 夫婦又は共働き＋子1人
（高校生）		 共働き＋子1人
（大学生）		 夫婦＋子1人
（高校生）		 共働き＋子2人
（大学生と高校生）		 夫婦＋子2人
（大学生と高校生）
300万円 68,900円 60,600円 57,600円 49,300円 46,500円 38,700円
400万円 107,400円 85,700円 82,700円 77,400円 74,400円 66,100円
500万円 136,200円 126,700円 123,200円 117,200円 113,800円 91,200円
600万円 164,900円 155,400円 152,000円 146,000円 142,500円 133,000円
700万円 193,700円 184,200円 180,700円 174,700円 171,300円 161,800円
800万円 232,600円 222,600円 219,000円 203,400円 200,000円 190,500円
900万円 262,600円 252,700円 249,100円 242,800円 239,200円 229,300円
1,000万円 345,400円 333,700円 279,200円 272,900円 269,300円 259,300円
2,000万円 802,200円 788,800円 783,900円 775,300円 770,500円 757,000円
3,000万円 1,209,000円 1,195,600円 1,190,700円 1,182,200円 1,177,300円 1,163,900円
4,000万円 1,615,900円 1,602,400円 1,597,600円 1,589,000円 1,584,100円 1,570,700円
5,000万円 2,256,900円 2,241,900円 2,236,400円 2,226,900円 2,221,400円 2,206,500円
6,000万円 2,710,800円 2,695,900円 2,690,400円 2,680,900円 2,675,400円 2,660,400円
7,000万円 3,164,800円 3,149,800円 3,144,400円 3,134,900円 3,129,400円 3,114,400円
8,000万円 3,618,800円 3,603,800円 3,598,400円 3,588,800円 3,583,400円 3,568,400円
9,000万円 4,072,800円 4,057,800円 4,052,300円 4,042,800円 4,037,400円 4,022,400円
1億円 4,526,700円 4,511,800円 4,506,300円 4,496,800円 4,491,300円 4,476,400円

年金受給者の方の
ふるさと納税上限額早見表

ふるさと納税
利用者本人の
年金収入額		 65歳未満の方 65歳以上の方
独身又は共働き 夫婦 独身又は共働き 夫婦
150万円 11,800円 4,000円 1,300円 0円
200万円 20,700円 12,900円 13,000円 5,200円
300万円 38,300円 30,600円 36,600円 28,800円
400万円 59,500円 48,200円 59,500円 48,200円
500万円 80,500円 72,300円 80,500円 72,300円
  • 中学生以下のお子様は控除額に影響がございません。
  • 「配偶者に収入なし」または「夫婦」は、ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がなく、ふるさと納税を行うご本人が配偶者控除の適用を受けているケースとなります。配偶者特別控除は考慮しておりませんので、あらかじめご了承願います。
  • 「共働き」は、ふるさと納税を行う方の配偶者に201万円以上の所得があり、ふるさと納税を行うご本人が配偶者控除、配偶者特別控除の適用を受けていないケースとなります。
  • 所得控除は、社会保険料控除、基礎控除・配偶者控除・扶養控除が含まれています。生命保険料控除、地震保険料控除、医療費控除などの所得控除は考慮されていません。
  • 社会保険料控除とは健康保険、厚生年金、介護保険、雇用保険などです。
  • 社会保険料率はあらかじめ給与収入の15%を仮定して試算いたします。収入が概ね1000万円より高い方は、社会保険の負担率が変わります。詳しくは各都道府県の全国健康保健協会、または日本年金機構のHPからご確認ください。
    全国健康保健協会HP：https://www.kyoukaikenpo.or.jp/home/g3/cat330
    日本年金機構HP：https://www.nenkin.go.jp/service/seidozenpan/yakuwari/20150518.html#cmskokumin
  • 金額はあくまで目安であり、より正確な金額を知りたい場合は、税理士等にご確認ください。